Le système fiscal français offre au contribuable des leviers pour diminuer son impôt sur le revenu en réalisant des placements ou des investissements. Focus sur ces mesures de défiscalisation.

La déduction d'impôt, un avantage immédiat 

La déduction d'impôt représente les sommes que vous pouvez déduire de vos revenus, avant le calcul de l'impôt. La déduction fiscale est imputée uniquement sur la partie "revenus imposables". Les charges déductibles sont des dépenses qui viennent diminuer la base d'imposition de la personne physique ou morale. Les différentes charges déductibles, en matière d'impôt sur le revenu ou d’impôt sur les sociétés, sont énumérées par la loi.

Les déductions d'impôts concernent essentiellement les pensions versées à un parent, à un enfant ou à l'ex-époux. Les limites de ces déductions sont clairement explicitées.

Des stratégies d'optimisations avec la réduction d'impôt

Une réduction d'impôt correspond à une somme déduite du montant de l'impôt sur le revenu et non du revenu imposable. Cette diminution d'impôt est accordée aux contribuables qui justifient de certaines dépenses, limitativement énumérées par la loi. C’est une mesure de défiscalisation puissante puisque la réduction fiscale est soustraite directement à la source. Elle s’applique principalement aux particuliers. Il faut noter que l'excédent de cette réduction ne peut être ni remboursé ni reporté.

Les services ouvrant droit à l'avantage fiscal de réduction de l'impôt sont pour une part, les services rendus à domicile pour répondre aux besoins courants (dépenses familiales ou personnelles). D'autre part, tous les investissements locatifs entrant dans les dispositifs de défiscalisation (Pinel, loi Duflot, dispositif Scellier, loi Malraux, Déficit Foncier) ouvrent aussi droit à des réductions d'impôts.

L'ouverture d'un droit de remboursement avec le crédit d'impôt

Le crédit d'impôt est une disposition fiscale permettant aux ménages de bénéficier d’une réduction de leur impôt sur le revenu s’ils réalisent des dépenses pour certains travaux d’amélioration énergétique de leur résidence principale.

Le crédit d'impôt est soustrait du montant dû au titre de l'impôt sur le revenu. Contrairement à la réduction d'impôt, qui ne peut pas faire l'objet d'un remboursement, un crédit d'impôt peut être partiellement ou totalement remboursé. De plus, il ne dépend pas du niveau d’imposition : il est soit déduit directement de l’impôt à payer, soit remboursé lorsque le niveau d’imposition est faible ou nul.

Il est rare qu'un contribuable ne puisse bénéficier d'aucune réduction, déduction ou crédit d'impôt. Les avantages fiscaux dépendent de la composition du foyer fiscal et des charges supportées. Afin de réduire sensiblement votre facture fiscale, il convient donc d'être véritablement conseillé tant dans la manière d'établir votre formulaire de déclaration que dans le choix de vos placements financiers ou immobiliers.

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