Parmi les placements et solutions régulièrement évoqués il existe le Plan d’Épargne Retraite (PER). Depuis son instauration le 1^er octobre 2019 avec l’entrée en vigueur de la loi Pacte, il a remplacé progressivement les différents contrats individuels et collectifs. Outre les PER d’entreprise, collectif ou obligatoire, qui remplacent respectivement le PERCO et le contrat article 83 ; le PER individuel remplace le PERP et le contrat Madelin.

Qu’est-ce que ce contrat PER individuel ?

Par définition, ce contrat est un produit d’épargne à long terme destiné à préparer sa retraite. Le principe rejoint celui de la retraite par capitalisation. C’est-à-dire qu’il permet d’épargner, avec un potentiel avantage fiscal, pour se constituer un actif qui servira de retraite complémentaire sous forme de rente ou d’un capital.

Il en existe deux types, le PER assurance et le PER bancaire autrement appelé PER d’investissement. Ce dernier, est un placement peu répandu qui prend la forme d’un compte-titres. Il autorise l’investissement sur des titres vifs, OPC et FCP. Le PER le plus connu est donc le PER assurance qui se rapproche du fonctionnement des contrats d’assurance-vie.

Focus sur le PER assurance

Ce support peut être utilisé tant par les salariés que par les indépendants. Comme pour les contrats d’assurance-vie, une allocation d’actifs doit être faite. Elle peut inclure un support en fonds euro et des Unités de Compte (UC).

Généralement, une gestion pilotée est mise en place. Cela signifie que lorsque la date estimée de départ en retraite est lointaine, l’allocation du contrat est dynamique pour une recherche de performance. Plus la date de la retraite approche, plus l’épargne est allouée sur des supports moins volatiles pour sécuriser la capitalisation du contrat. Mais il est également possible de bénéficier d’une gestion libre qui sera personnalisée par le conseiller financier selon le profil du client, ses objectifs et ses attentes. Dans ce cas-là, une plus grande souplesse de fonctionnement existe mais cela nécessite l’accompagnement d’un spécialiste.

Mais quelle différence avec l’assurance-vie ?

Pour commencer, parlons d’un autre point commun entre le PER individuel et l’assurance-vie, il s’agit de la fiscalité en cas de décès du souscripteur. Lorsque celui-ci décède avant 70 ans, les fonds sont soumis à l’article 990I du CGI ; si c’est après, ils seront soumis au 757B du CGI.

Il y a deux différences majeures. La première concerne l’avantage fiscal généralement lié aux sommes versées sur le PER. Sous conditions, elles sont déductibles du revenu imposable donc viennent réduire l’impôt sur le revenu dû. Plus la tranche marginale d’imposition du foyer est élevée plus l’impact fiscal sera important.

La seconde concerne la souplesse d’utilisation. En effet, les fonds sur une assurance-vie sont disponibles à tout moment, bien que la fiscalité évolue dans le temps ; alors que sur le PER individuel, seuls des cas particuliers permettent de débloquer les fonds sous forme de capital. Le contrat sera généralement liquidé sous forme de rente.

Ces placements n’en sont que quelques-uns parmi tant d’autres donc ils doivent faire partie d’une stratégie patrimoniale globale. Pour cela, l’équipe de Conseillers en Gestion de Patrimoine de Wealth A7 pourra établir un bilan patrimonial ou retraite complet et vous conseiller au mieux, contactez-nous !

Dans un monde qui bouge, Wealth A7 est là pour donner vie à vos envies.